프리랜서·개인사업자의 절세 전략 5가지, 법인보다 유리할 수 있다?!

“법인보다 유리할 수도 있다?” 개인사업자의 절세 끝판 전략 5가지

매출이 늘어나면 자연스럽게 따라오는 고민은 세금입니다.

특히 프리랜서, 소규모 온라인 셀러, 크리에이터, 전문직 등 개인사업자로 활동 중인 사람들은

"이 정도면 법인 전환을 해야 하나?"라는 질문을 자주 던집니다.

물론 법인은 강력한 세무 전략의 도구가 될 수 있지만, 무조건 유리한 것은 아닙니다.

특히 일정 수준 이하의 소득, 인건비 구조, 업종 특성 등에 따라서는

법인보다 개인사업자 상태에서의 절세 전략이 훨씬 효과적일 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 세법 기준을 바탕으로,

개인사업자들이 실질적으로 활용 가능한 절세 전략 5가지를 구체적으로 정리해보겠습니다.

 

 

 

목차

• 1. 비용처리 최적화: 인정받는 경비와 누락되는 경비
• 2. 인건비 전략: 가족 고용과 4대 보험 활용
• 3. 세액공제 챙기기: 놓치기 쉬운 공제 항목 3가지

 

 

 

 

 

1. 비용처리 최적화: 인정받는 경비와 누락되는 경비

 

개인사업자의 가장 강력한 절세 도구는 바로 '필요경비'입니다.

같은 수익이라도 얼마나 합리적으로 비용을 반영하느냐에 따라 세금은 천차만별이 됩니다.

① 대표적인 인정 경비

• 업무용 차량 유지비, 주유비, 리스료
• 사무실 임대료, 관리비, 전기·통신요금
• 홍보/광고비, 웹사이트 운영비, 마케팅 대행비
• 도서구입비, 세미나·교육비, 직무 관련 소모품

단, 모든 비용은 지출 증빙이 필수이며, 업무 관련성이 명확해야 합니다.

개인 계좌 사용, 현금 결제, 명확한 인과관계가 없는 경우에는 세무조사 시 부인될 수 있습니다.

② 누락되기 쉬운 경비

• 집에서 일하는 경우의 공과금 비율
• 업무용 휴대폰 요금의 절반 이상
• 자차의 감가상각비 (5년 기준 비례 공제)

이처럼 명확하게 기준을 잡고, 계좌 분리 + 법적 증빙 확보 + 정기적 정리를 통해 비용처리를 철저히 하는 것이 세금 절감의 기본입니다.

 

 

 

 

 

2. 인건비 전략: 가족 고용과 4대 보험 활용

 

고소득 개인사업자의 경우, 인건비 구조 설계만으로 수백만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.

특히 배우자나 성인 자녀를 합법적으로 고용해 인건비로 비용 처리하는 방식은 세법상 명확히 허용된 전략입니다.

① 가족 고용 조건

• 실제 업무 기여 필요 (예: 디자인, 회계, 배송, SNS 운영 등)
• 급여 수준은 동종 업계 시세와 유사해야 함
• 근로계약서, 업무내역서, 급여 이체기록 필수

② 4대 보험 선택 전략

가족을 직원으로 등록하면서 4대 보험(국민연금, 건강보험 등)에 가입하면

급여 외에도 노후 연금 수령 및 의료 혜택을 함께 준비할 수 있습니다.

단기적으로는 보험료 부담이 있지만, 장기적으로는 공적 혜택과 세액공제라는 측면에서 유리합니다.

③ 인건비의 절세 효과

연간 수익이 1억원인 개인사업자가 배우자에게 월 200만원씩 지급하면 연 2,400만원이 비용처리되며,

세율이 누진 구조인 만큼 수백만 원의 세금이 줄어들 수 있습니다.

 

 

 

 

 

3. 세액공제 챙기기: 놓치기 쉬운 공제 항목 3가지

 

개인사업자는 법인과 달리 다양한 세액공제를 받을 수 있습니다.

특히 놓치기 쉬운 항목을 잘 챙기면 '수익은 그대로, 세금은 적게' 전략이 가능합니다.

① 신용카드/현금영수증 공제

사업 관련 지출 중 일부는 소득공제 대상이 되며, 개인카드를 혼용하더라도 지출 내역을 잘 정리하면 혜택을 받을 수 있습니다.

② 국민연금/건강보험료 세액공제

사업자가 납부한 국민연금 및 건강보험료는 연말정산 시 최대 15% 세액공제 대상입니다.

특히 지역가입자라면 직접 납부기록을 챙겨야 공제가 가능합니다.

③ 중소기업취업자 소득세 감면 (본인 또는 고용인)

만 34세 이하의 청년을 고용하거나, 본인이 조건에 해당하면 최대 5년간 소득세 90% 감면 혜택이 적용됩니다.

이 외에도 교육비 공제, 보험료 세액공제, 의료비 공제 등 개인사업자에게만 적용되는 항목은 법인사업자보다 더 유리한 점이 많습니다.

 

 

 

 

 

마무리하며

 

법인이 무조건 유리하다는 인식은 일부 고소득, 고정비 구조의 사업자에 국한된 이야기입니다.

실제로는 개인사업자로도 충분히 정교한 절세 전략을 세울 수 있고, 잘만 운영하면 법인보다 더 유리한 경우도 많습니다.

비용처리, 인건비 구조, 세액공제 활용, 고정비 비율 등은 모두 세무전략 설계의 핵심 요소이며,

본인의 업종과 매출, 가족 상황에 맞춰 적용해야 가장 큰 효과를 얻을 수 있습니다.

당장의 법인 전환보다, 지금 상태에서의 세무 구조를 최적화하는 것이 더 큰 절세로 이어질 수 있습니다.

지금 바로 ‘나는 어디까지 절세하고 있는가’를 점검해보시기 바랍니다.